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稽核是稽查和復核的簡稱,內部稽核制度是內部控制制度的重要組成部分,因此,各單位應該建立、健全內部稽核制度。稽核工作本身對從業人員要求很高,要求具備企業管理、財務、投資、法律等綜合知識,對企業經營有深刻了解和實際經驗,通曉企業運營管理和財務管理,精通企業內部控制制度和相關業務流程,有較強的領導、溝通、協調能力以及強烈的事業心。 查看詳情>>

1、強化業務學習 “哪里有業務/哪里有流程,哪里就要有稽核”,稽核的工作性質,決定了稽核人員不僅專業知識要過硬,更要對所有流程運作知識要全面,而且還必須具備一定的超前防范意識和豐富的實務經驗。 2、貫徹“三不放過”原則,不斷提高稽核質量 準確把握稽核方法,通過嚴格控制稽核三個階段的工作要點 21.問題挖掘,預防問題發生; 2.2問題處理,牢牢抓住“牛鼻子”找到問題的真正原因; 2.3原因分析/對策確認,再發生的防止; 認真貫徹落實三個“三不放過”原則,有效防范稽核操作風險。 查看詳情>>

一. 稽核前由管理者代表確定稽核組長,稽核組長負責組織稽核小組,稽核小組稽核員不得參與自己權責范圍外之稽核工作; 二.稽核員應預先閱讀好受稽核部門的程序文件,熟悉工作流程; 1) 稽核方案不具體不放過。在擬訂稽核方案時,盡量把基本業務規定帶出來,讓每個成員一看便懂,一做即會。 2) 稽核依據不明確不放過。針對每個稽核項目的具體要求,首先查找所涉及的各項業務規章制度,使現場稽核工作有據可依,標準明確。 3) 稽核成員分工未交代清楚不放過。在稽核組進駐稽核現場前,對每個稽核人員進行明確業務分工,責任落實到人。 三. 稽核小組需提前一周向受稽核部門和相關部門發出稽核實施計劃,通知受稽核部門按要求作好審核準備,如受稽核部門對實施計劃有異議,必須在三天內向稽核組提出。 查看詳情>>

1) 稽核情況未說清不放過。提交的稽核報告,都要做到有情況、有數據、有分析、有事例、有建議,各種報表與說明完整無缺。 2) 稽核建議針對性不強不放過。所提稽核建議貼近實際、針對性強,要求被查單位根據什么整改,怎樣整改交代得清楚明白,有理有據。 3) 被稽核單位糾改不落實不放過。認真審查整改報告,對照存在的問題逐一對照分析,看糾改是否到位。 查看詳情>>

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